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企业可以通过哪些方式做税务筹划

发布时间:2019-09-24   阅读数量:15

税务筹划是企业在做财税工作中非常重要的一个工作,好的税务筹划可以给公司减轻很多的税务负担,实现公司的利润最大化。对于追求价值最大化的企业来说,如何在税法许可下,实现税负最低或最适宜,是企业税务筹划的重心所在。那么,企业如何成功地进行税务筹划?

树立筹划意识筹划适度区别避税

对我国企业而言,开展税务筹划最大的障碍在于筹划意识淡薄。进行税务筹划,筹划意识应先行。企业领导应该在加强税法知识学习的同时,树立依法纳税、合法节税的理财观,企业财务人员应该具有丰富的税收专业知识,全面了解与投资、经营、筹资活动等相关的税收法律、法规,具备较强的沟通能力和良好的职业道德,培养筹划节税意识,并将其内化于企业各项财务活动中。

充分考虑成本与效益不应忽略机会成本

从根本上讲,税务筹划应归结于企业财务管理的范畴,它的目标是由企业财务管理的目标决定的,即实现企业所有者财富最大化。

坚持依法纳税做好筹划基础工作

税务筹划的一个显著特点在于法律性。不守法,就没有税务筹划。

企业可以通过哪些方式做税务筹划

通常,企业开展税务筹划,其一般可以通过以下途径来进行:

第一,选择具有税收优惠的行业或者地区来进行投资。

目前,国家对于生产型企业的税收优惠力度是比较大的,因此,企业若想开展税务筹划,那么完全可以投资生产型的企业,进而在实现扩大规模的同时享受国家的低税政策,从而赚取更高的利润收益。另外,我国为了鼓励地方快速的发展经济,简政放权给地方政府,地方政府可以在中央的文件政策的基础上来再调整税收的优惠力度,这样一来在该地方投资所缴纳的税负就会更低。

第二,选择投资国家重点扶持领域。

近年来,国家早已经出台政策,会重点扶持高新技术企业、农林牧渔业、基础设施投资、环保节能节水设备、安全生产设备等领域。其中,投资高新技术企业所得税只需要缴纳15%即可,要比其它企业节省10%的所得税金;而农林牧渔业是免税的,基础设施可以三免三减半纳税,环保节能节水设备,安全生产设备等可以扣减10%的税负。所以,企业若想开展税收筹划,那么其便可以选择国家重点扶持的领域来进行投资。

第三,招聘可以扣减税的企业职工。

根据国家有关政策规定,企业招聘退役士兵、失业人员、残疾人员、应届高校毕业生、随军家属、军队转业干部等人员,可以享受减税免税的税收优惠政策。也就是说,企业对上述人员进行聘用或安置,其在享受优惠税收政策方面具有诸多优势。所以,对于有税务筹划需求的企业来讲,其也可以采用此种方法减轻企业纳税负担。

税务筹划是一项政策性、业务性很强的工作,可以由企业领导、财务人员、税务专家以及外部中介机构一起对有关问题讨论研究。通过多方合作,真正把税务筹划工作落到实处。


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