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流动资金是什么意思(解析流动资金占总投资比例例题)

发布时间:2022-05-13   阅读数量:21

  企业里可能会有很多的固定资产,但是没有现金流企业是无法运作的,不能去购买材料,不能生产东西,对于企业来说,现金流一旦断开,那么可能面临的是企业周转不灵的状况,接下来就要向金融机构举债了,我们今天就来说说,流动资金额的知识点,和合泰企业一起来了解一下吧。

  (一)流动现金额

  流动现金额在不足的时候,就需要公司启动补足流动资金额的计划了,有设法把应收账款收回的,还有向公司外部举债的,还有向社会募股集资的,这都可以增加流动现金额。

  (二)案例分析

  完成某项工程投资项目,预计第一年投入的流动资产需用数为200万元,流动负债可用数额为50万元,投入产出的第二年流动的需用数额为280万元,流动负债为120万元,投产的第2年新增的流动资金额应该为多少万元?

  1、这道题主要考察的是流动资金额的知识点

  2、第一年的流动资金投资额=第一年的流动资产需用数—第一年的流动负债需用数=200—50=150万元;

  3、第二年的流动资金投资额=第二年的流动资产需用数—第二年的流动负债需用数=280—120=160万元

  4、第二年的流动资产投资额=第二年的流动资金需用数—第一年的流动资金投资额=160—150=10万元

  以上就是有关流动资金投资额的知识点,希望能够帮助到大家。想了解更多有关中级会计师《财务管理》知识点,请多多关注合泰企业!


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