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公司实现100万元利润,股东要分红,如何纳税筹划?

发布时间:2020-07-16   阅读数量:55

  公司有100万元的利润总额,股东要分红,如何合理地少缴企业所得税和个人所得税!

  按税法规定,公司分红,需要缴纳25%的企业所得税和20%的个人所得税。即该分红时,需要交纳所得税40万元:即,其中,企业所得税100万元*25%=25万元,个人所得税(100-25万元)*20%=15万元。

公司实现100万元利润,股东要分红,如何纳税筹划?.jpg


  如果公司在分红之前没有进行相关的税收筹划,那么如果进行分红,则没有筹划的空间,只能按照税法的规定据实缴纳企业所得税和个人所得税。

  纳税筹划需要在业务发生之前进行,甚至是在公司设立之初进行筹划,否则无法对相关税项进行纳税筹划。纳税筹划在公司设立或业务发生之前进行还是有一定的纳税空间。


  1、公司组织形式的选择对企业的税负不一样,如个人独资企业,只需要交纳个人所得税,不需要交纳企业所得税;而公司制企业,即需要交纳企业所得税,也需要交纳个人所得税。因此公司组织形式的选择很重要。

  如果公司是个人独资企业,只需缴纳个人所得税,不需要交纳企业所得税。


  2、公司是否符合小微企业的认定标准,如果达到小微企业的认定标准,那么可以享受小微企业所得税税收优惠政策。

  自2019年1月1日至2021年12月31日小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%税率缴纳企业所得税。

  对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%税率缴纳企业所得税。

  如果公司利润不超过100万元,那么企业所得税为100*5%=5万元。


  3、公司是否为高新技术企业,如果为高新技术企业可以享受加计扣除的所得税优惠政策,也可以使企业少缴企业所得税。


  4、股东与公司签订劳动合同,领取工资薪金、绩效工资和年终奖金,以及相关的福利待遇,如电话费、差旅费、交通费(车辆加油)、养老保险、医疗保险等各类保险等,即可以降低企业应纳税所得额,也可以降低个人所得税。其前提条件,手续一定要完备。


  总之,如果做纳税筹划一定要在公司设立或业务发生之前,否则基本没有税收筹划的空间,这样公司才可以降低税负并避免涉税风险。了解更多详情咨询合泰企业顾问,合泰企业专注公司注册、代理记账、税收筹划等。


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