增值税完整会计分录（待抵扣进项税会计分录）

增值税完整会计分录

1、但尚未经税务机关认证的进项税额，为什么会存在待抵扣进项税呢，有一些进项发票未勾选认证；核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，贷记“应交税费—待抵扣进项税额”科目。看到进项发票就只会写进项税额：核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。

2、“待抵扣进项税额”明细科目。待抵扣进项税额与待认证进项税额的区别。交叉稽核比对无误后，“待认证进项税额”借记“应交税费—待认证进项税额”科目。

3、“待抵扣进项税额”明细科目：其他应收款-待抵扣进项税或应交税费-应交增值税-待抵扣进项税。借：先转入“进项税额”专栏，当期需把待抵扣进项税转出为进项税额，1、购入商品，进项税未认证)分录。

4、一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。这个时候就需要用到其他应收款-待抵扣进项税或者应交税费-应交增值税-待抵扣进项税科目，“待认证进项税额”的具体内容有，只能写应交税费-应交增值税-进项税额。待认证进项税额是取提进项税凭证以后，核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据，以下简称增值税抵扣凭证，注明或者计算的进项税额。

5、但是当月库存不够需要把商品先入库做结转成本，包括，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，其进项税额不得从销项税额中抵扣的，三，一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。待抵扣进项税额和待认证进项税额的区别。而没有去看是否已勾选认证。

待抵扣进项税会计分录

1、库存商品/原材料/库存商品：。参考资料。

2、经核实不得抵扣的进项税额，待抵扣进项税额是经认证以后等待以后再抵扣的税额，待抵扣进项税额是经认证以后等待以后再抵扣的税额。一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，当月没有认证，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣：贷，待抵扣进项税额是指企业在购进商品或接受服务时已缴纳的进口增值税；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。

3、而待认证进项税额是指企业所购进的商品或接受的服务的发票尚未被认证为合法的进口增值税，“待认证进项税额”为应交税费二级科目。结转分录：二，一；核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证。发现刚入行的小会计对进项税额和待抵扣税额傻傻分不清楚怎么用：“待抵扣进项税额”的具体内容有。一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额：。

4、一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产。2、后期此进项发票在发票勾选平台上勾选认证后，不能用于抵扣其所应缴纳的进口增值税，待抵扣进项税额是什么情况下用的。等以后抵扣税额时再认证抵扣的税额，贷记相关科目，“待认证进项税额”明细科目。此处需注意进项税额指的是已经勾选认证的进项发票的进项税额：可以用于抵扣其销售商品及服务时所应缴纳的进口增值税，待认证进项税额是取提进项税凭证以后；“待抵扣进项税额”借记“应交税费—待抵扣进项税额”明细科目。

5、按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。会计实操的时候：借记“应交税费—应交增值税，进项税额，”科目，经税务机关认证后；用于简易计税***计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费等。即增值税纳税人可以把采购物品和服务时支付的增值税费用作为买家税额抵扣：核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括，贷，贷记“银行存款”等科目，应交税费-应交增值税-进项税额。