劳务费个税必须单位代扣代缴（5000元劳务费交多少税）

问：请问代发农民工工资，这个个税是由谁代扣代缴个人所得？

答：通常代发的单位代扣代缴个税。

问：如果合同中有明确规定由提供工资单的单位代扣，这样可以吗？

答：如果工资的个税已代扣代缴，就不影响。

二

问：老师好，有个问题请教一下，企业给员工支付的一次性伤残就业补助金账务咋处理？此比费用用缴纳啥税费不？

答：计入福利费或工会经费，免征个人所得税

三

问：请教老师，前期零税率开具的预售款发票收回后，需要开3%的发票，之前的发票需要红冲吗？

答：需要冲红

四

问：隐名股东能否从公司直接领取分红，个税从显明股东直接扣除并缴纳，隐名股东领取的也是税后分红。

答：可以。需要显名股东、隐名股东及投资的公司之间签定三方协议，明确隐名股东的实际出资，以及明确如何从公司获取分红。

问：公司目前签订三方代持协议，明确了显明股东和隐名股东的责权利以及个税缴纳等问题，这个可以吗

答：可以。

五

问：老师，您好！我想请问一下二季度企业所得税用以前年度汇算清缴应退税款抵扣，账务处理需要过以前年度损益调整科目吗？还是可以直接通过其他应收款科目处理？

答：是适用的小企业会计准则吗

问：有什么区别吗？

答：小企业会计准则使用未来适用法，没有以前年度损益调整，直接将补税、退税金额进入当期就可

问：有具体的会计分录吗？

答：借：银行存款

贷：应交税费

借：应交税费

贷：利润分配-未分配利润

如果不是小企业会计准则

借：银行存款

贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整

贷：利润分配——未分配利润

六

问：老师，我们公司的股东是个人，他把股份卖给别的公司了，对方公司是把款打入我们公司账户，我们退给个人股东，还是他们私下交易，和我们公司不走资金流啊？

答：转让股权的是自然人还是法人？

问：自然人

答：转让收入应该给自然人，但是支付方要代扣个税

问：就是不用从我们公司账户走流水，是吗？

答：是的